Vous savez que vous avez besoin de plus de personnel, mais qu’est-ce qui convient à votre entreprise ? Avez-vous besoin d’un employé ou d’un entrepreneur ?

Il est important de bien faire les choses, car l’employeur et les obligations fiscales seront différents pour les deux.

Voici un guide qui vous aidera à comprendre la différence entre les employés et les contractants.

Qu’est-ce qu’un employé ?

Cela peut sembler évident, mais il y a plus que le simple fait de travailler pour une entreprise qui définit une personne comme étant employée.

Un employé aura un contrat de travail et bénéficiera de droits sociaux étendus.

Un employé est une personne qui :

• est obligé d’effectuer un travail dans le cadre de sa fonction (et son employeur est obligé de lui fournir un travail).
• est soumis à un plus grand contrôle sur la façon dont il effectue son travail, notamment en ce qui concerne le moment et le lieu de travail
• Peut être soumis à des restrictions concernant le travail pour d’autres personnes pendant et après son emploi.
• n’est pas en mesure de fournir un remplaçant pour effectuer son travail
• Vous recevrez probablement un salaire annuel ou un taux horaire, convenu au début de l’emploi.

Les employés sont souvent mieux intégrés dans l’entreprise, ce qui peut assurer une certaine cohérence pour vos clients. Ils sont plus susceptibles d’être fidèles à l’entreprise et de contribuer à la collaboration et au travail d’équipe.

Les employés sont également plus fiables en termes de disponibilité, car vous les aurez toujours à votre disposition pendant les heures de travail fixées pour vous permettre de répondre aux demandes opérationnelles essentielles.

Si le travail d’une personne fait partie intégrante de la gestion quotidienne de l’entreprise, il est probable qu’elle soit plus apte à être un employé qu’un entrepreneur.

Qu’est-ce qu’un entrepreneur ?

Un entrepreneur est une personne qui travaille à son compte et effectue des travaux pour vous. Il est généralement sous contrat pour une période de temps définie ou un projet spécifique, et fournit des connaissances et des compétences spécialisées.

En fonction du type de services qu’ils fournissent, ils peuvent également être appelés freelance ou consultant.

Un entrepreneur est quelqu’un qui :

• est rémunéré pour un travail ou un projet spécifique, ou pour une période convenue, et non pour recevoir un salaire annuel de votre part.
• est facturé pour le travail qu’il effectue
• est responsable de ses propres impôts et de son assurance nationale
• Possède sa propre assurance professionnelle
• Travaille pour d’autres entreprises
• Déterminer où, quand et comment ils travaillent
• Fournit et utilise son propre équipement

Les contractants sont parfaits pour travailler sur des projets spécifiques, mais dont les compétences ne sont pas nécessaires au fonctionnement quotidien de votre entreprise.

Ils peuvent aider votre entreprise si vous avez des demandes de travail urgentes ou temporaires, car ils n’auront pas besoin d’une initiation formelle ou d’une formation. Ils peuvent commencer rapidement et facilement le travail qu’ils ont à faire.

Quelles sont les différences entre les employés et les contractants ?

Il existe trois facteurs clés qui devraient vous aider à faire la différence entre les employés et les entrepreneurs dans le cadre de la législation britannique actuelle :

1. Mutualité des obligations :
   • Les entrepreneurs ne sont pas tenus d’accepter ou de se voir proposer un travail.
   • Un employeur est tenu de fournir un travail à un employé et celui-ci est tenu d’exécuter ce travail, conformément aux termes de son contrat de travail.
2. Contrôle :
   • Les entrepreneurs ont la liberté de fixer leur propre calendrier de travail, tant que le travail est achevé dans les délais convenus, la manière et le moment qu’ils choisissent pour effectuer le travail leur appartiennent.
   • Bien que certaines entreprises puissent offrir des horaires flexibles en termes d’heures de début et de fin de journée, on attend normalement d’un employé qu’il travaille un nombre fixe d’heures qui ne varie pas chaque semaine/mois.
3. Remplacement :
   • Dans la plupart des cas, un entrepreneur est en mesure d’engager quelqu’un pour effectuer les travaux en son nom.
   • Un employé est obligé d’effectuer lui-même le travail, plutôt que d’envoyer un remplaçant.

Comprendre les définitions juridiques et fiscales du statut d’emploi

En termes d’impôts, il n’existe que deux types de statut : salarié et indépendant. Le taux d’imposition qu’une personne paie et la manière dont elle le paie sont déterminés par son statut.

L’employeur est tenu de déduire l’impôt et les cotisations sociales à la source (PAYE) du salaire versé aux employés. Cette opération est effectuée au cours du processus de paie. Les travailleurs indépendants sont responsables du paiement de leur propre impôt et de leur assurance nationale dans le cadre de l’auto-évaluation.

En termes de droit du travail, il existe trois types de statut :

1. Employé
2. Indépendant
3. « Travailleur

Un « travailleur » se situe à mi-chemin entre le travailleur salarié et le travailleur indépendant.

À première vue, une personne peut sembler être un travailleur indépendant en raison de certains de ses comportements, comme le fait d’utiliser ses propres outils et équipements et de fixer son propre horaire de travail. Cependant, si elle dépend de l’autre partie pour son revenu (ou une grande partie de celui-ci), elle entre plutôt dans la catégorie des « travailleurs ».

Outre le fait qu’ils se situent à mi-chemin entre les salariés et les indépendants en termes de comportement, ils bénéficient également de droits en matière d’emploi. Les « travailleurs » bénéficieront de certains droits fondamentaux en matière d’emploi, mais moins que les employés.

Un entrepreneur peut appartenir à la catégorie des travailleurs indépendants ou à celle des travailleurs, il est donc important que vous compreniez la différence afin de connaître vos obligations.

IR35 et travailleurs non salariés

L’IR35 est une législation fiscale qui concerne les entrepreneurs et les employeurs qui les engagent.

Depuis avril 2021, l’IR35 signifie que les entreprises doivent déterminer si les entrepreneurs avec lesquels elles travaillent doivent être imposés de la même manière que les employés. Auparavant, cette décision était prise par les entrepreneurs eux-mêmes.

Toutefois, dans une annonce choc lors du mini-budget du 23 septembre 2023, le chancelier Kwasi Kwarteng a annoncé que le gouvernement cherchait à revenir sur ces changements afin de réduire la charge administrative pesant sur les entreprises qui engagent des contractants, ce qui leur permettra d’être plus productives et de se développer.

Bien que les changements ne soient pas gravés dans le marbre, l’abrogation de l’IR35 est actuellement prévue pour avril 2023.

En fin de compte, ce sont les besoins de votre entreprise qui détermineront si vous devez embaucher un employé ou un entrepreneur, mais il est important de connaître la différence pour comprendre vos obligations.